身披“首家A+H股城商行”光环的郑州银行遭遇业绩变脸。郑州银行日前披露，2018年归属于该行股东的净利润比上年同期下降29.1%。而在发布三季度报告时，郑州银行对2018年全年业绩的预期还是“将实现正增长”。对于这一变化，郑州银行方面回应称，2018年四季度，按照逾期90天以上贷款全部纳入不良贷款并足额计提拨备、同时将拨备覆盖率维持在150%以上的监管要求，银行当年拨备计提超出预期，导致业绩下滑。

业绩预告由“晴”转“阴”

1月27日晚间，郑州银行发布的业绩快报显示，2018年营收为110.93亿元，同比增长8.82%；2018年归属于股东的净利润30.34亿元，比上年同期下降29.1%。

值得关注的是，郑州银行在2018年三季报中曾预计，2018年全年业绩将实现正增长。北京商报记者注意到，郑州银行在2018年10月22日披露的《郑州银行股份有限公司2018年三季度报告》中指出，“预计本行2018年度归属于本行股东的净利润为42.8亿-47.08亿元，比上年同期增长0%-10%”。

不过，2019年1月27日晚间，郑州银行发布《2018年度业绩预告修正公告》，对此前业绩预告作出修正，修正后的预计业绩同向下降。归属于股东的净利润盈利29.10亿-31.24亿元，比上年同期下降-32%至-27%。对此，著名经济学家宋清辉表示，郑州银行业绩修正举措或说明之前对年报业绩预告没有科学规划，导致出现了问题。

2018年9月19日，郑州银行在深交所中小板上市，成为全国首家“A+H”股双上市城商行。而 A股上市不足半年，郑州银行便遭遇业绩变脸。北京大学经济学院金融系副教授吕随启表示，业绩下滑是普遍现象，主要与经济形势不佳、企业贷款违约率上升、核心盈利能力下降有关。现在来看，并没有很好的解决举措，控制风险是首要考虑的问题。

回应称加大拨备计提所致

对于业绩变脸，郑州银行相关负责人对北京商报记者表示，2018年四季度，按照逾期90天以上贷款全部纳入不良贷款并足额计提拨备，同时将拨备覆盖率维持在150%以上的监管要求，郑州银行当年拨备计提超出预期，预计2018年度全年业绩同比下降。逾期90天以上贷款纳入不良，拨备计提大幅增加对银行业绩也造成直接影响。

从业绩快报数据来看，2018年，郑州银行实现拨备前利润79.06亿元，比上年同期上升5.36%。截至2018年末，该行本金或利息逾期90天以上贷款余额占不良贷款比（不良贷款偏离度）为95.36%，较年初下降75.77个百分点。

从年度对比来看，郑州银行近几年发展迅速，业绩稳步增长。2014-2017年公司营收分别为55.33亿元、78.36亿元、98.73亿元、102.13亿元，对应的各期净利润分别为24.63亿元、33.56亿元、40.45亿元和43.34亿元。

首创证券研究所所长王剑辉表示，从2012年到2017年，正好是银行贷款加速增长的一个阶段，中小城商行扩张速度也比较快。从郑州银行该阶段的业绩增长也可以看出这一趋势。不过，随着经济下行、监管去杠杆的种种举措，企业经营状况不佳，银行贷款的资产质量下降，业绩高增长受到限制。

“出于利润的考虑，2017年郑州银行拨备计提力度有所降低，全年计提贷款损失准备17.44亿元，同比减少11.56%，拨备费用占拨备前利润的比例为24.1%，同比减少3.68个百分点。”中诚信国际的一份评级报告指出，在多种因素的共同作用下，该行的净利润保持增长。2017年该行实现净利润43.34亿元，同比增长7.14%。2017年该行平均资产回报率和平均资本回报率分别为1.08%和15.67%，分别同比下降0.2和4.71个百分点，仍处于同业较好水平。

资产质量仍承压

郑州银行业绩快报显示，截至2018年末，该行不良率贷款率为2.47%，较2017年末的1.5%上升了0.97个百分点。 分析人士指出，银行加大拨备覆盖力度的根本原因在于资产质量的恶化，多是无奈之举，主动提高拨备是预防未来信贷信用风险的最直接措施。

郑州银行方面指出，监管正督促和鼓励商业银行在表内反映真实不良率。监管口径去年以来也在分阶段、有步骤收紧，对逾期90天以上但未列入不良贷款的认定为不良贷款，属于地方银保监局管理的地方法人银行能够获得一定的缓冲期限，按各地实际情况，有的地方银行可以延期到2019年达标。可以预见的是，地方法人银行不良贷款和资本补充的压力今年仍旧存在，而从目前各行表现来看，这一指标的升高将成常态。

事实上，银行资产质量承压是整个银行业存在的问题。吕随启表示，银行面临的风险上升，贷款违约率上升，未来不确定性上升，是银行加大拨备计提的主要原因。对于银行的业绩会有负面影响，但是也有助于防范金融风险。

对于应对举措，郑州银行方面表示，2019年将继续坚持“商贸金融、市民金融、小微金融”三大特色定位，优化信贷资产质量，实现稳健经营发展。

北京商报记者 刘双霞